Kanada: Verbesserung des derzeitigen Verfahrens von Ausschüttungen mit Optionen

Hinweis: Diese Kundeninformation, die ursprünglich am 30. April 2015 veröffentlicht wurde, wurde nun aktualisiert, um zusätzliche Informationen bezüglich dem Steuerbelastungsverfahren zu ergänzen. Änderungen werden markiert.

Mit Wirkung zum

1. Juni 2015

werden alle Ausschüttungen mit Optionen zur Anpassung an die Marktpraxis vor Ort den Inhabern wie nachfolgend beschrieben mitgeteilt.¹

Meldungen und Bestätigungen zu Kapitalmaßnahmen

Gegenwärtige Situation

Ausschüttungen mit Optionen für Aktien und Investmentfonds für den kanadischen Markt werden als „Bardividende“ angekündigt. Diese Kapitalmaßnahmen werden den Inhabern entweder als eine obligatorische Maßnahme oder eine obligatorische Maßnahme mit Optionen wie folgt mitgeteilt:

Künftige Situation

Ab 1. Juni 2015 wird Clearstream Banking² alle neuen Ausschüttungen mit Optionen für den kanadischen Markt, die vom Markt für alle Instrumente eingehen, ankündigen und verarbeiten. Diese werden den Inhabern als obligatorische Maßnahmen mit Optionen wie folgt mitgeteilt:

Wichtige Hinweise:

• Es werden nur Kapitalmaßnahmen gemeldet, durch die Clearstream und die Inhaber instruieren dürfen; und
• Am kanadischen Markt werden Ausschüttungen mit Optionen ohne Gewährung von Bezugsrechten verarbeitet (22F::CAEV//RHDI), d. h. die gesamte Ausschüttung erfolgt durch eine einzige Kapitalmaßnahme.   

Instruktionsoptionen für Aktionäre   

Ausschüttungen mit Optionen enthalten die folgenden Optionen:

• CASH, zum Erhalt der Gelderlöse. Ggf. wird eine Währungsoption zum Erhalt der Gelderlöse in einer Fremdwährung als eine zusätzliche Option erstellt. 
• SECU, zum Erhalt der Aktien in Folge einer neuen Aktien-Kapitalbildung im Tausch gegen die Dividende (d. h. Dividende mit Option) bzw. als Folge einer Reinvestition am Markt durch den Emittenten in zusätzliche Aktien der emittierende Gesellschaft (d. h. Dividenden-Reinvestition).

Die Baroption (CASH) ist die Standardoption, falls keine Instruktion vom Inhaber bis zum Ablauf der Frist eingeht.

Datum der Steuerbelastung

Die Anforderungen der kanadischen Steuerbehörde legen fest, dass nicht ansässige Quellensteuerfonds am angekündigten Datum der Geldzahlung deklariert und erhalten werden müssen. Daher werden die Steuern sowohl für Geld und also auch für Aktien immer am Tag der Geldinstruktion belastet.

Wichtiger Hinweis: Wann auch immer das Datum, am dem die Wertpapierbuchung erfolgt (innerhalb von drei Wochen nach dem Tag der Geldinstruktion) ist, die Steueranrechung (das Inhaberkonto belastend) wird zum Tag der Geldinstruktion verbucht.

Formate des Reportings und der Instruktionsnachrichten   

Beachten Sie die Connectivity-Handbücher auf der Website von Clearstream unter Key Documents / ICSD / Connectivity Manuals.

Gebühren

Beachten Sie die Gebühren im Internationalen Preisverzeichnis - 2015, Abschnitt 4. „Depotservice”, verfügbar auf der Website von Clearstream unter Key Documents / ICSD / Fees schedule. 

Weitere Informationen

Weitere Informationen erhalten Sie beim Clearstream Banking Client Services oder von Ihrem Relationship Officer.

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1. Ausschüttungen von Optionen, die vor dem 1. Juni 2015 gemeldet wurden, unterliegen dem derzeitigen Verfahren.
2. Clearstream Banking bezieht sich sowohl auf die Clearstream Banking AG mit eingetragenem Firmensitz in Mergenthalerallee 61, 65760 Eschborn, Deutschland, und eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main, Deutschland, unter der Nummer HRB 7500 als auch auf Clearstream Banking, société anonyme, mit eingetragenem Firmensitz in 42, avenue John F. Kennedy, L-1855 Luxemburg, und eingetragen im Luxemburger Handelsregister unter der Nummer B-9248.