Taxbox: Neue Datenfelder im Rahmen des AbzStEntModG – Aktualiserierung
Hinweis: Diese Kundenmiteilung, die ursprünglich am 14. Februar 2024 veröffentlicht wurde, wurde aktualisiert, um die Informationen des neuen Feldes W47 zu korrigieren. Die Änderungen wurden hervorgehoben.
Clearstream Banking AG1 informiert die Kunden über die Einführung neuer Datenfelder in der Taxbox im Rahmen des Abzugssteuerentlastungsmodernisierungsgesetzes (AbzStEntModG). Die Implementierung der neuen Felder erfolgt zum Juni-Release am
10. Juni 2024
Hintergrund
Im Rahmen der Einführung des Abzugssteuerentlastungsmodernisierungsgesetzes (AbzStEntModG) zum 1. Januar 2024 fordert der Gesetzgeber die Meldung von zusätzlichen Anschaffungsdaten im Falle von Depotüberträgen vor dem Hintergrund von Wertpapierleihe-Transaktionen oder Wertpapierpensionsgeschäften. Diese zusätzlichen Anschaffungsdaten werden in den Datenhaushalt der Taxbox aufgenommen und in drei zusätzlichen Feldern in der Wiederholsequenz (Felder W48-W50) abgebildet.
Zusätzlich hat die Diskussion im Taxbox Arbeitskreis ergeben, dass auch die Kennzeichnung der entsprechenden Datensätze als Wertpapierleihe-Transaktionen oder Wertpapierpensionsgeschäfte erforderlich ist. Diese wird daher in zwei zusätzlichen Feldern im Allgemeinden Teil der Datenstruktur und in einem zusätzlichen Feld in der Wiederholsequenz (W47) abgebildet.
Kennzeichnung von Wertpapierleihe und Pensionsgeschäften
Im Allgemeinen Teil der Datenstruktur werden zwei neue Felder eingeführt.
Auszug aus dem Datenfelddokument:
Nr. | Feldbeschreibung | Format | Ausprägung | Pflichtfeld AD | |
25. | Kennzeichen zur Feststellung verliehener Wertpapierpositionen | 2-stellig | Leer NB TL TP RL RP | keine Wertpapierleihe Nicht bekannt Beginn Wertpapierleihe Beginn Pensionsgeschäft Ende Wertpapierleihe Ende Pensionsgeschäft | Nein |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. | |||||
Nr. | Feldbeschreibung | Format | Ausprägung | Pflichtfeld AD | |
26. | Nominal der verliehenen Position | 12,6-stellig | Leer Wert >0 | Nein | |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. | |||||
Neue Felder für Anschaffungsdaten bei Wertpapierleihe und Pensionsgeschäften
In der Wiederholsequenz der Datenstruktur werden vier neue Felder eingeführt.
Auszug aus dem Datenfelddokument:
Nr. | Feldbeschreibung | Format | Ausprägung | Pflichtfeld AD | |
W47 | Kennzeichen zur Feststellung verliehener Wertpapierpositionen | 2-stellig | Leer NB WL WP | keine Wertpapierleihe Nicht bekannt Wertpapierleihe Wertpapier-Pensionsgeschäft | Nein |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. | |||||
W48 | Der Handelstag der Anschaffung, bzw. der Schlusstag des Wertpapierübertrags. | 8-stellig | JJJJMMTT | Nein | |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. | |||||
W49 | Der ursprünglich vereinbarte Tag der Abwicklung des Wertpapierkaufs, bzw. des Wertpapierübertrags | 8-stellig | JJJJMMTT | Nein | |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. | |||||
W50 | Der tatsächliche Tag der erfolgten Abwicklung des Wertpapierkaufs, bzw. des Wertpapierübertrags.1 | 8-stellig | JJJJMMTT | Nein | |
Kommentar: Das Feld soll in Abhängigkeit des neuen WM-Feldes GD1K9 (also nur für nach dem AbzStEntModG relevante Gattungen) geliefert werden. 1. Im Falle von Teilregulierungen soll als tatsächlicher Abwicklungstag immer das letzte (jüngste) Regulierungsdatum geliefert werden. | |||||
Implementierung
CBF wird die neuen Felder mit dem Release am 10. Juni 2024 einführen. Taxbox-Nachrichten mit einem Wert in diesen Feldern müssen die entsprechenden Validierungsregeln erfüllen, um akzeptiert und verarbeitet werden zu können.
Kundensimulation
Kunden des Taxbox-Services haben die Möglichkeit, im Zeitraum vom 13. Mai bis 5. Juni 2024 parallel zur Kundensimulation für das T2S- und CBF-Release in der Taxbox-Testumgebung entsprechende Nachrichten für die neuen Felder zu erfassen.
Weitere Informationen
Bei Fragen zur Funktionalität wenden Sie sich bitte an Clearstream Banking Client Services. Fragen zur technischen Anbindung können an das Taxbox-Team gerichtet werden (taxbox@clearstream.com).
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1. Diese Kundenmitteilung wurde herausgegeben von Clearstream Banking AG (CBF) mit Gesellschaftssitz Mergenthalerallee 61, 65760 Eschborn, Deutschland, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main, Deutschland, unter der Nummer HRB-7500.